盡管許多賣家朋友都已經(jīng)有了VAT，但天合出海本著幫助大家更順利地將MadeinChina賣向全球，為大家?guī)?lái)2023英國(guó)VAT注冊(cè)+申請(qǐng)流程
VAT全稱是VALUEADDEDTAX，這是歐盟國(guó)家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價(jià)的利潤(rùn)稅。
當(dāng)貨物進(jìn)入英國(guó)(按歐盟法例)，貨物繳納進(jìn)口稅：當(dāng)貨物銷售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅，再按銷售額交相應(yīng)的銷售稅。
盡管許多賣家朋友都已經(jīng)有了VAT，但天合出海本著幫助大家更順利地將MadeinChina賣向全球、消滅一切不必要的麻煩的宗旨，在此為大家?guī)?lái)2023英國(guó)VAT注冊(cè)+申請(qǐng)全流程。
想要征服英國(guó)市場(chǎng)，在黑色星期五、網(wǎng)絡(luò)星期毫無(wú)顧忌放肆賣，就請(qǐng)耐心讀完下文哦~
VAT是增值稅(ValueAddedTax)的簡(jiǎn)稱，適用于在英國(guó)境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口，商業(yè)交易以及服務(wù)行為。
VAT增值稅適用于所有使用海外倉(cāng)儲(chǔ)的賣家們，即便您使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)是由第三方物流公司提供，也從未在英國(guó)當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工，因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從英國(guó)境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。
VAT銷售增值稅和進(jìn)口稅是兩個(gè)獨(dú)立繳納的稅項(xiàng)，在商品進(jìn)口到英國(guó)海外倉(cāng)時(shí)您繳納過(guò)商品的進(jìn)口稅，但在商品銷售時(shí)產(chǎn)生的銷售增值稅VAT，您也需要繳納。
如果你的產(chǎn)品使用英國(guó)本地倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行發(fā)貨，就屬于英國(guó)的VAT增值稅應(yīng)繳范疇，我們建議您盡早找到解決方案注冊(cè)VAT號(hào)碼并申報(bào)和繳納稅款，讓您可以合法地使用英國(guó)本地倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨和銷售。
什么情況下需要申請(qǐng)VAT稅號(hào)？
1、歐盟成員國(guó)賣家，只要年銷售超過(guò)8.1W（14/15財(cái)年）
2、非歐盟成員國(guó)的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的，如果要做FBA或海外倉(cāng)，按規(guī)定都要注冊(cè)VAT并繳納的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)的中國(guó)賣家）。
3、從中國(guó)直郵的中國(guó)賣家，累計(jì)12個(gè)月銷售額超過(guò)7萬(wàn)英鎊，需要注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。
只要符合以上任意一個(gè)條件，必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。
介紹了那么久，也許有人問(wèn)VAT的稅率是多少呢?
1. VAT稅務(wù)法規(guī)簡(jiǎn)介
在歐洲，VAT稅率一般是在20%左右，依國(guó)家有所不同，舉例當(dāng)前稅率:
德國(guó) 19%
奧地利 20%
丹麥 25%
法國(guó) 20%
愛(ài)爾蘭 22%
意大利 22%
波蘭 23%
瑞典 25%
比利時(shí) 21%
英國(guó) 20%
2. VAT增值稅有三種稅率：
20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率(適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù))
5%的低稅率(比如家庭用電或者汽油等)
0%的稅率(適用于極個(gè)別情況)。
特別需要注意的是，增值稅VAT號(hào)碼是唯一的，您所使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的公司或其他個(gè)人的VAT號(hào)碼作為自己的增值稅賬號(hào)。
VAT辦理需要的資料:
1.需要您提供身份證掃描件(護(hù)照掃描件更好)
2.固定的英國(guó)貿(mào)易場(chǎng)所(您的英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)地址，如果沒(méi)有我們代為提供)
3.聯(lián)系人，聯(lián)系電話，業(yè)務(wù)服務(wù)電話
4.預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額
5.詳細(xì)業(yè)務(wù)的英文描述(我們協(xié)助注處理)
6.申請(qǐng)人英文姓名
7.申請(qǐng)人英文家庭地址
8.申請(qǐng)人出生年月日
9.申報(bào)納稅周期
VAT稅號(hào)如何申報(bào)？
以英國(guó)為例，按照英國(guó)稅法規(guī)定，VAT稅按季度申報(bào)，每個(gè)VAT稅號(hào)每3個(gè)月需要向英國(guó)稅務(wù)部門（HMRC）進(jìn)行一次當(dāng)季進(jìn)口和銷售情況的申報(bào)，結(jié)算該季度在該VAT稅號(hào)下的所有進(jìn)口稅（Import VAT）和銷售稅（Sales VAT）
季度申報(bào)VAT=銷售稅-進(jìn)口稅，銷售稅大于進(jìn)口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進(jìn)口稅。
針對(duì)英國(guó)境外人士或公司身份申請(qǐng)英國(guó)稅號(hào)，并不產(chǎn)生當(dāng)?shù)毓径悾恍枭陥?bào)和繳納增值稅即可。如果VAT稅務(wù)主體在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生費(fèi)用，提供相關(guān)的單據(jù)，可作為進(jìn)項(xiàng)抵扣材料。
對(duì)于跨境電商賣家來(lái)說(shuō)，退稅主要是對(duì)沖當(dāng)期的銷項(xiàng)稅。當(dāng)然，退稅的前提是VAT稅號(hào)主體在清關(guān)時(shí)正確使用自己的VAT稅號(hào)清關(guān)繳稅。
如果符合退稅條件，退稅的形式有兩種：
1、以支票形式退稅
2、退回VAT賬號(hào)里，可當(dāng)作余額留在下期需交銷售稅時(shí)抵扣。
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